¿Qué es el formulario 8962?

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El 8962 es un formulario que debe presentar en su declaración de impuestos federal del año si recibió un crédito fiscal anticipado para las primas a través del mercado durante ese año. En la inscripción abierta, cuando solicita un crédito fiscal para las primas para el próximo año, el monto de su crédito fiscal anticipado se basa en el estimado de lo que van a ser sus ingresos para el año siguiente.

Al final del año, cuando presente su declaración de impuestos, sabrá cuál fue su ingreso real para ese año. Si subestimó sus ingresos en la inscripción abierta, es posible que haya recibido demasiado créditos fiscales, en cuyo caso podría tener que reembolsar parte o la totalidad del monto.

Si sobrestimó sus ingresos en la inscripción abierta, es posible que se le deba un crédito fiscal adicional, que puede tomar como reembolso de impuestos cuando presente la declaración. Debe usar el formulario 8962 para conciliar sus ingresos estimados y reales para el año. Incluso si estima sus ingresos de manera exacta, debe completar el formulario 8962 y enviarlo con su declaración de impuestos federal.

En general, es muy importante presentar su declaración de impuestos federales con el Formulario 8962 para cualquier año en que haya recibido un crédito fiscal para las primas por adelantado. Si no presenta el Formulario 8962, el IRS llamará a esto una falta de conciliación y es posible que se le impida solicitar créditos fiscales para las primas del Mercado en el futuro.

Sin embargo, solo para el año fiscal 2020, si recibió un exceso de crédito fiscal para la prima en 2020 (porque subestimó sus ingresos cuando se inscribió), NO necesita reembolsar ningún crédito excedente. El IRS advierte que no declare un monto de crédito en exceso en su formulario 1040 y no incluya el formulario 8962 cuando presente la solicitud. Este cambio se aplica únicamente al año fiscal 2020 y no afectará su elegibilidad para los créditos fiscales para las primas la próxima vez que presente la solicitud.

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