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El formulario 8962 es un formulario que debe presentar con su declaración de impuestos federal durante un año si recibió un crédito fiscal para pagar las primas por adelantado a través del mercado de seguros de salud durante ese año. En la inscripción abierta, cuando solicita un crédito fiscal para la prima para el próximo año, el monto de su crédito fiscal adelantado se basa en su ingreso estimado para el próximo año.
Al año siguiente, cuando presente su declaración de impuestos, sabrá cuáles fueron sus ingresos reales para ese año. Si subestimó sus ingresos, es posible que haya recibido demasiado crédito fiscal para las primas durante el año, en cuyo caso es posible que deba reembolsar parte o la totalidad del monto excedente. Si sobreestimó sus ingresos, es posible que se le deba un crédito fiscal adicional, que puede tomar como reembolso de impuestos cuando presente la declaración. Debe utilizar el Formulario 8962 para conciliar sus ingresos estimados y reales para el año. Incluso si calculó sus ingresos perfectamente, debe completar el formulario 8962 y presentarlo junto con su declaración de impuestos federales.
En general, es muy importante presentar su declaración de impuestos federal con el Formulario 8962 para cualquier año en el que haya recibido un crédito fiscal por prima anticipada. Si no presenta el Formulario 8962, el IRS lo considerará una falta de conciliación y se le podría impedir solicitar créditos fiscales para las primas del mercado en el futuro. Si no concilia sus APTC anteriores durante dos años fiscales consecutivos, no será elegible para APTC en el futuro.